平成29年12月期決算短信決算短信等 | 投資家・株主さま向け情報 | 株式会社 MILBON

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(2)

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(3)

○添付資料の目次

１．経営成績等の概況 ……… ２

（１）経営成績に関する分析 ……… ２

（２）財政状態に関する分析 ……… ３

（３）利益配分に関する基本方針及び当期・次期の配当 ……… ４

（４）事業等のリスク ……… ５

２．企業集団の状況 ……… ６

３．会計基準の選択に関する基本的な考え方 ……… ７

４．連結財務諸表及び主な注記 ……… ８

（１）連結貸借対照表 ……… ８

（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ……… 10

連結損益計算書 ……… 10

連結包括利益計算書 ……… 11

（３）連結株主資本等変動計算書 ……… 12

（４）連結キャッシュ・フロー計算書 ……… 14

（５）連結財務諸表に関する注記事項 ……… 16

（継続企業の前提に関する注記） ……… 16

（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ……… 16

（会計方針の変更） ……… 18

（連結貸借対照表関係） ……… 19

（連結損益計算書関係） ……… 19

（連結包括利益計算書関係） ……… 21

（連結株主資本等変動計算書関係） ……… 21

（連結キャッシュ・フロー計算書関係） ……… 23

（リース取引関係） ……… 23

（金融商品関係） ……… 24

（有価証券関係） ……… 27

（デリバティブ取引関係） ……… 29

（退職給付関係） ……… 29

（ストック・オプション等関係） ……… 32

（税効果会計関係） ……… 32

（企業結合等関係） ……… 33

（資産除去債務関係） ……… 33

（賃貸等不動産関係） ……… 33

（セグメント情報等） ……… 34

（関連当事者情報） ……… 36

（１株当たり情報） ……… 36

(4)

１．経営成績等の概況

（１）事業の経過及びその成果 ①概況

当連結会計年度におけるわが国経済は、雇用環境の改善を背景に個人消費が持ち直し、緩やかな回復基調が継続しました。先行きについては、米国の不安定な政権運営や欧州における政治リスク、中国やアジア新興国等の景気減速懸念など、経済全般に不透明な状況が続いております。美容業界におきましても、人口動態の影響などにより、厳しい状況が続いております。

このような状況のもと、当社グループは、美容室に対して『顧客の世代観と価値観を捉えることで生涯顧客を創造する「生涯美容師の育成」を支援し、世代波及消費による生産性の向上を目指します』をテーマに取り組んでまいりました。

染毛剤部門においては、２月に発売いたしました個性的で自由なヘアカラーデザインを実現する「オルディーブアディクシー」が外国人のようなカラーを楽しめると大好評で、計画を大きく上回る売上高となりました。また、ヘアケア用剤部門においては、11月にバージョンアップした「オージュア」が高い評価を受けています。さらに、海外市場では、中国、韓国等、東アジア地域が引き続き順調に伸長しております。

以上の結果、当連結会計年度の売上高は334億56百万円、営業利益は53億45百万円、経常利益は49億97百万円、親会社株主に帰属する当期純利益は38億17百万円となりました。

なお、当連結会計年度は、決算期の変更により、平成28年12月21日から平成29年12月31日までの12ヶ月と11日の決算となります。また、連結決算に際して、海外連結子会社は平成28年10月1日から平成29年12月31日までの15ヶ月の個別決算数値となります。そのため、前年同期比については記載しておりません。

部門別売上高および国内海外別売上高は次の通りです。（連結部門別売上高）

（単位：百万円）

部門

前連結会計年度当連結会計年度

増減額増減率（％）

金額構成比（％）金額構成比（％）

ヘアケア用剤 17,711 60.8 19,511 58.3 －－

染毛剤 9,892 34.0 12,095 36.2 －－

パーマネントウェーブ用剤 1,260 4.3 1,569 4.7 －－

その他 270 0.9 279 0.8 －－

合計 29,134 100.0 33,456 100.0 －－

（国内海外別売上高）

（単位：百万円）

前連結会計年度当連結会計年度

増減額増減率（％）

金額構成比（％）金額構成比（％）

国内売上高 25,287 86.8 27,974 83.6 －－

海外売上高 3,847 13.2 5,481 16.4 －－

(5)

②次期の見通し

国内の経済環境は、欧米の政治的な混乱、中国やアジア新興国等の景気減速懸念、東アジアでの地政学的リスクなど、先行きは不透明な状況です。美容業界におきましても、人口動態の影響による厳しい状況は続いております。

このような状況のもと、当社グループは、美容室に対して『お客さまの「生涯美容」をかなえる、「ライフタイムビューティー」を発信し、２つの時間価値を高める生涯美容師を応援することで、労働生産性の向上をめざします』をテーマに取り組んでまいります。

翌連結会計年度においては、売上高340億円、営業利益57億円40百万円、経常利益52億70百万円、親会社株主に帰属する当期純利益39億90百万円を見通しております。

（２）財政状態に関する分析 ①資産、負債及び純資産の状況

当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末と比較して51億98百万円増加の376億42百万円となりました。流動資産は前連結会計年度末と比較して26億95百万円増加の161億６百万円となりました。主な変動要因は、現金及び預金が21億41百万円、受取手形及び売掛金が12億71百万円それぞれ増加し、有価証券（合同運用指定金銭信託等）が10億円減少したことによるものです。

固定資産は前連結会計年度末と比較して25億３百万円増加の215億35百万円となりました。主な変動要因は、投資有価証券の取得と上場株式の時価上昇等により投資有価証券が21億20百万円増加したことによるものであります。

流動負債は前連結会計年度末と比較して14億４百万円増加の59億95百万円となりました。主な変動要因は、買掛金が４億58百万円、返品調整引当金が２億77百万円それぞれ増加したことによるものであります。

固定負債は前連結会計年度末と比較して３億97百万円増加の５億43百万円となりました。

純資産は前連結会計年度末と比較して33億96百万円増加の311億３百万円となりました。主な変動要因は、利益剰余金が25億７百万円の増加と上場株式の時価上昇等によりその他有価証券評価差額金が５億79百万円、円安の進行により為替換算調整勘定が３億38百万円それぞれ増加したことによるものであります。

この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の85.4％から82.6％となりました。期末発行済株式総数に基づく１株当たり純資産額は、前連結会計年度末の846円16銭から949円99銭となりました。

なお、当社は、平成30年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。上記の１株当たり純資産額につきましては、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定して算定しております。

②キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）は営業活動で獲得した資金を、納税による法人税等の支払及び投資有価証券の取得による支出等で使用した結果、前連結会計年度末に比べて11億90百万円増加し、当連結会計年度末残高は59億28百万円となりました。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果得られた資金は43億46百万円となりました。これは主に税金等調整前当期純利益52億17百万円の計上、減価償却費12億78百万円と法人税等の支払額13億69百万円、売上債権の増加額12億32百万円によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は19億19百万円となりました。これは主に投資有価証券の取得による支出14億39百万円、有形固定資産の取得による支出11億51百万円によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果使用した資金は13億17百万円となりました。これは主に株主さまへの配当金支払額13億８百万円によるものであります。

(6)

（参考）キャッシュ・フロー関連指標の推移

平成25年12月期平成26年12月期平成27年12月期平成28年12月期平成29年12月期

自己資本比率 84.1 85.7 85.1 85.4 82.6

時価ベースの自己資本比率 243.3 183.0 264.2 223.3 329.6

キャッシュ・フロー対有利

子負債比率 2.3 3.0 2.1 2.4 1.8

（注）自己資本比率：自己資本／総資産

時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産

キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー ※ 各指標はいずれも連結ベースの財務諸表により算出しております。

※ 株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式数（自己株式控除後）により算出しております。平成29年 12月期は、期末において株式分割による権利落ちの影響があるため、次の計算式により株式時価総額を算定しております。

期末株価終値×（期末発行済株式総数＋分割による増加株式数） ※ キャッシュ・フローは、営業キャッシュ・フローを利用しております。

※ 有利子負債は、貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としております。また、利払いについては、連結キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を利用しております。

※ インタレスト・カバレッジ・レシオは、利息の支払いがないため記載しておりません。

（３）利益配分に関する基本方針及び当期・次期の配当

当社グループは、株主さまに対する利益還元を経営の重要課題として位置づけると共に、今後の収益力向上のために内部留保による企業体質の強化を図りながら、業績に対応した成果の配分を行うことを基本方針としております。また、配当性向については40％を目安としております。中間配当は取締役会、期末配当は株主総会を決定機関とし、毎事業年度において２回の配当を行うこととしております。

当連結会計年度の配当につきましては、財政状況、利益水準などを総合的に勘案し、期末配当につきましては１株当たり52円とさせていただく予定です。この結果、すでにお支払いしている中間配当金１株当たり40円を加えた年間配当金は1株当たり92円となります。

次期の年間配当金は、１株当たり48円を予定しております。これは、平成30年１月１日付で、普通株式を1株につき２株の割合で行った株式分割の影響を勘案したものです。

(7)

（４）事業等のリスク

当社グループの経営成績、株価及び財政状態等に影響をおよぼす可能性がある事項には、以下のようなものがあります。

なお、本項における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社が判断したものであります。当社グループはこれらの発生の可能性を認識したうえで、発生の防止、回避に努めるとともに、発生した場合にはその影響を最小限にとどめるべく対応する所存であります。

①海外展開におけるリスク

当社グループは、積極的に海外市場における事業の拡大を進めております。海外展開におきましては、模倣品など知的財産権に関するリスク、予期しない法律や規制の変更、テロ・戦争およびその他の要因による社会的混乱といったリスクが内在しております。こうした様々なリスクは、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響をおよぼす可能性があります。

②情報セキュリティのリスク

当社グループが保有する顧客情報や機密情報等の情報資産の保護については、様々な対策を講じておりますが、予期しえない不正アクセスによる情報漏洩が発生した場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響をおよぼす可能性があります。

③債権回収のリスク

当社グループは、得意先を定量・定性の両面からと回収状況を定期的にレビューし、必要な引当金の検討・計上を行っております。しかしながら、得意先の信用状況の悪化や経営破綻等により、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響をおよぼす可能性があります。

④重大な事故発生のリスク

当社グループは、営業車を活用し、顧客へ営業活動等を行っております。運行管理の徹底、安全教育の強化等、人命尊重を最優先とした安全対策に取り組んでおりますが、重大な交通事故が発生した場合、顧客の信頼及び社会的信用が失墜することで、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響をおよぼす可能性があります。 ⑤製品による健康被害発生のリスク

(8)

２．企業集団の状況

名称住所資本金又は出資金主要な事業の内容議決権の所有

割合（％）関係内容

（連結子会社）

MILBON USA, INC. 米国

ニューヨーク州 2,000千US＄頭髪化粧品の販売 100.0

当社頭髪化粧品を米国で販売しております。

Milbon Trading (Shanghai) Co., Ltd.

中国

上海市 430,000千円頭髪化粧品の販売 100.0

当社頭髪化粧品を中国で販売しております。

役員の兼任が３名であります。

Milbon Korea Co., Ltd. 韓国

ソウル市 3,000,000千ウォン頭髪化粧品の販売 100.0

当社頭髪化粧品を韓国で販売しております。

役員の兼任が３名であります。

MILBON (THAILAND) CO., LTD.

タイ王国

ラヨン県 450,000千バーツ

頭髪化粧品の製造及

び販売 100.0

当社頭髪化粧品をタイ王国で製造及び販売しております。

（注）１．いずれも特定子会社に該当しております。

２．上記のほかに、持分法適用関連会社が１社あります。

また、当社グループの事業に係わる位置付けは次のとおりであります。（事業系統図）

(9)

３．会計基準の選択に関する基本的な考え方

当社グループは、連結財務諸表の期間比較可能性及び企業間の比較可能性を考慮し、当面は、日本基準で連結財務諸表を作成する方針であります。

(10)

４．連結財務諸表及び主な注記

（１）連結貸借対照表

(単位：千円)

_{(平成28年12月20日)}前連結会計年度 _{(平成29年12月31日)}当連結会計年度

資産の部

流動資産

現金及び預金 4,023,328 6,164,763

受取手形及び売掛金 3,805,519 ※２ 5,076,624

有価証券 1,000,000 －

商品及び製品 2,974,165 2,991,885

仕掛品 36,684 57,709

原材料及び貯蔵品 883,147 1,025,671

繰延税金資産 289,131 458,893

その他 573,252 450,693

貸倒引当金 △173,901 △119,553

流動資産合計 13,411,329 16,106,686

固定資産

有形固定資産

建物及び構築物 11,826,282 11,148,669

減価償却累計額 △5,031,190 △4,286,940

建物及び構築物（純額） 6,795,092 6,861,729

機械装置及び運搬具 6,219,285 6,172,774

減価償却累計額 △3,841,667 △4,002,956

機械装置及び運搬具（純額） 2,377,617 2,169,817

土地 5,154,087 5,029,802

建設仮勘定 21,093 12,981

その他 2,161,337 2,476,243

減価償却累計額 △1,828,094 △1,923,830

その他（純額） 333,243 552,412

有形固定資産合計 14,681,134 14,626,742

無形固定資産 789,601 943,654

投資その他の資産

投資有価証券 2,621,957 ※１ 4,748,113

退職給付に係る資産 249,854 275,188

繰延税金資産 6,667 9,750

その他 737,198 996,332

貸倒引当金 △53,556 △63,862

投資その他の資産合計 3,562,121 5,965,522

固定資産合計 19,032,857 21,535,919

(11)

(単位：千円)

_{(平成28年12月20日)}前連結会計年度 _{(平成29年12月31日)}当連結会計年度

負債の部

流動負債

買掛金 687,193 1,145,987

未払金 2,788,818 2,535,084

未払法人税等 678,180 786,252

返品調整引当金 15,198 292,501

賞与引当金 137,562 318,617

その他 284,059 916,809

流動負債合計 4,591,012 5,995,253

固定負債

退職給付に係る負債 32,270 47,859

繰延税金負債 30,667 411,511

その他 83,788 84,614

固定負債合計 146,726 543,986

負債合計 4,737,738 6,539,239

純資産の部

株主資本

資本金 2,000,000 2,000,000

資本剰余金 199,946 200,066

利益剰余金 25,248,823 27,756,292

自己株式 △544,946 △554,227

株主資本合計 26,903,823 29,402,131

その他の包括利益累計額

その他有価証券評価差額金 752,695 1,332,021

為替換算調整勘定 43,336 381,392

退職給付に係る調整累計額 6,592 △12,178

その他の包括利益累計額合計 802,624 1,701,234

純資産合計 27,706,448 31,103,366

負債純資産合計 32,444,187 37,642,605

(12)

（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書（連結損益計算書）

(単位：千円)

(自平成27年12月21日前連結会計年度至平成28年12月20日)

当連結会計年度 (自平成28年12月21日至平成29年12月31日)

売上高 29,134,631 33,456,268

売上原価 9,034,279 10,659,047

売上総利益 20,100,351 22,797,220

販売費及び一般管理費 ※１,※２ 14,986,915 ※１,※２ 17,452,054

営業利益 5,113,435 5,345,165

営業外収益

受取利息 4,377 6,981

受取配当金 54,452 67,316

持分法による投資利益－ 979

社宅負担金 59,582 74,078

保険解約差益 5,910 14,439

その他 28,226 40,884

営業外収益合計 152,549 204,680

営業外費用

売上割引 472,361 512,060

為替差損 59,340 10,032

減価償却費－ 11,962

その他 605 18,006

営業外費用合計 532,307 552,062

経常利益 4,733,678 4,997,783

特別利益

固定資産売却益 ※３ 95 ※３ 70

投資有価証券売却益－ 788,540

特別利益合計 95 788,611

特別損失

固定資産除却損 ※４ 66,238 ※４ 48,144

ブランド整理損－ ※５ 520,594

減損損失 ※６ 241,389 －

特別損失合計 307,627 568,739

税金等調整前当期純利益 4,426,145 5,217,656

法人税、住民税及び事業税 1,410,348 1,438,644

法人税等調整額 △53,420 △38,174

法人税等合計 1,356,928 1,400,469

当期純利益 3,069,216 3,817,186

(13)

（連結包括利益計算書）

(単位：千円)

前連結会計年度 (自平成27年12月21日至平成28年12月20日)

当期純利益 3,069,216 3,817,186

その他の包括利益

その他有価証券評価差額金 15,474 579,325

為替換算調整勘定 △268,114 338,055

退職給付に係る調整額 △59,351 △18,771

その他の包括利益合計 △311,991 898,609

包括利益 2,757,224 4,715,795

（内訳）

親会社株主に係る包括利益 2,757,224 4,715,795

非支配株主に係る包括利益－－

(14)

（３）連結株主資本等変動計算書

前連結会計年度（自平成27年12月21日至平成28年12月20日）

(単位：千円)

株主資本

資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計

当期首残高 2,000,000 199,748 23,440,262 △542,094 25,097,916

当期変動額

剰余金の配当 △1,260,656 △1,260,656

親会社株主に帰属する当期

純利益 3,069,216 3,069,216

自己株式の取得 △3,196 △3,196

自己株式の処分 198 344 542

株主資本以外の項目の当期

変動額（純額）

当期変動額合計－ 198 1,808,560 △2,852 1,805,906

当期末残高 2,000,000 199,946 25,248,823 △544,946 26,903,823

純資産合計

その他有価証券

評価差額金為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高 737,221 311,451 65,944 1,114,616 26,212,533

当期変動額

剰余金の配当 △1,260,656

純利益 3,069,216

自己株式の取得 △3,196

自己株式の処分 542

変動額（純額） 15,474 △268,114 △59,351 △311,991 △311,991

当期変動額合計 15,474 △268,114 △59,351 △311,991 1,493,914

当期末残高 752,695 43,336 6,592 802,624 27,706,448

(15)

当連結会計年度（自平成28年12月21日至平成29年12月31日）

(単位：千円)

株主資本

資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計

当期首残高 2,000,000 199,946 25,248,823 △544,946 26,903,823

当期変動額

剰余金の配当 △1,309,716 △1,309,716

純利益 3,817,186 3,817,186

自己株式の取得 △9,508 △9,508

自己株式の処分 119 227 347

変動額（純額）

当期変動額合計－ 119 2,507,469 △9,280 2,498,308

当期末残高 2,000,000 200,066 27,756,292 △554,227 29,402,131

純資産合計

評価差額金為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高 752,695 43,336 6,592 802,624 27,706,448

当期変動額

剰余金の配当 △1,309,716

純利益 3,817,186

自己株式の取得 △9,508

自己株式の処分 347

変動額（純額） 579,325 338,055 △18,771 898,609 898,609

当期変動額合計 579,325 338,055 △18,771 898,609 3,396,917

当期末残高 1,332,021 381,392 △12,178 1,701,234 31,103,366

(16)

（４）連結キャッシュ・フロー計算書

(単位：千円)

営業活動によるキャッシュ・フロー

税金等調整前当期純利益 4,426,145 5,217,656

減価償却費 1,083,053 1,278,755

減損損失 241,389 －

貸倒引当金の増減額（△は減少） 129,589 △44,328

賞与引当金の増減額（△は減少） 33,743 176,422

返品調整引当金の増減額（△は減少） △3,196 277,302

退職給付に係る資産の増減額（△は増加） △58,967 △52,382

退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 7,428 10,214

受取利息及び受取配当金 △58,830 △74,297

持分法による投資損益（△は益）－ △979

為替差損益（△は益） 17,141 △35,648

投資有価証券売却損益（△は益）－ △788,540

固定資産売却損益（△は益） △95 △70

固定資産除却損 54,466 48,144

売上債権の増減額（△は増加） △402,947 △1,232,633

たな卸資産の増減額（△は増加） △710,690 △25,676

仕入債務の増減額（△は減少） 47,738 399,781

その他 390 487,603

小計 4,806,360 5,641,322

利息及び配当金の受取額 59,647 75,003

法人税等の支払額 △1,510,759 △1,369,467

営業活動によるキャッシュ・フロー 3,355,248 4,346,858

投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出 △3,748,157 △1,151,251

有形固定資産の売却による収入 1,500 300,091

無形固定資産の取得による支出 △520,297 △386,997

貸付けによる支出 △3,000 △6,400

貸付金の回収による収入 4,599 7,020

定期預金の預入による支出 △1,348 △619

定期預金の払戻による収入 28,620 61,605

投資有価証券の取得による支出 △200,000 △1,439,880

投資有価証券の売却による収入－ 938,007

投資有価証券の償還による収入 100,000 －

差入保証金の差入による支出 △47,798 △315,192

差入保証金の回収による収入 15,591 48,847

保険積立金の積立による支出 △3,314 -

保険積立金の解約による収入 12,634 54,873

その他 △5,836 △29,961

投資活動によるキャッシュ・フロー △4,366,808 △1,919,858

財務活動によるキャッシュ・フロー

自己株式の純増減額（△は増加） △2,654 △9,161

配当金の支払額 △1,259,571 △1,308,689

(17)

(単位：千円)

現金及び現金同等物に係る換算差額 △75,736 81,441

現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △2,349,522 1,190,590

現金及び現金同等物の期首残高 7,086,948 4,737,426

現金及び現金同等物の期末残高 4,737,426 5,928,017

(18)

（５）連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）該当する事項はありません。

（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）１連結の範囲に関する事項

連結子会社の数 4社連結子会社名

MILBON USA,INC.

Milbon Trading (Shanghai)Co.,Ltd. Milbon Korea Co.,Ltd.

MILBON (THAILAND)CO., LTD.

２持分法の適用に関する事項

持分法適用の関連会社の数１社会社等の名称

コーセーミルボンコスメティクス株式会社

なお、コーセーミルボンコスメティクス株式会社については、新規設立に伴い、当連結会計年度より持分法適用の範囲に含めております。

３連結決算日の変更に関する事項

当社グループの予算編成や業績管理等、事業の一体運営の推進及びより適時・的確な経営情報の開示を行うため、連結決算日を12月20日から12月31日に変更いたしました。当該変更に伴い、当連結会計年度は、平成28年12月21日から平成29年12月31日までの12ヶ月と11日間となっております。

４連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

当連結会計年度において、MILBON USA, INC.、Milbon Korea Co.,Ltd.及びMILBON(THAILAND)CO., LTD.は、決算日を 12月31日に変更し、連結決算日と同一となっており、当連結会計年度における会計期間は15ヶ月となっております。 Milbon Trading(Shanghai)Co.,Ltd.は、連結財務諸表の作成に当たって9月30日を仮決算日とする財務諸表を使用しておりましたが、連結決算日の変更に伴い、当連結会計年度における会計期間は15ヶ月となっております。

５会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法 ① 有価証券

1）満期保有目的の債券償却原価法 2）その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法に基づく原価法 ② たな卸資産

商品

主として先入先出法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法) 製品・仕掛品

主として総平均法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）原材料

主として総平均法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）貯蔵品

(19)

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法 ① 有形固定資産

当社は定額法を採用しております。主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物 31～50年機械装置及び運搬具６～８年 ② 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（３～５年）に基づいております。

(3）重要な引当金の計上基準 ① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、当社及び在外連結子会社は、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 ② 賞与引当金

当社及び在外連結子会社は従業員賞与（使用人兼務役員の使用人分を含む）の支給に充てるため、支給見込額に基づく金額を計上しております。

③ 返品調整引当金

当社は商品及び製品の返品による損失に備えるため、過去の返品率等を勘案し、将来の返品に伴う損失予想額を計上しております。

(4）退職給付に係る会計処理の方法 ① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異については、発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により、翌連結会計年度から費用処理しております。

過去勤務費用についてはその発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により、費用処理しております。

③ 小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5）重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は、在外連結子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

(20)

【注記事項】

（会計上の見積もりの変更と区別することが困難な会計方針の変更）（有形固定資産の減価償却方法の変更）

当社は、有形固定資産の減価償却方法については、定率法を採用しておりましたが、当連結会計年度より定額法に変更しております。

この変更は、当社が実施した大型生産設備への投資が前連結会計年度までに完了したことを機に、今後の生産高と減価償却費や修繕費等の設備維持コストとの対応関係の見直しを行った結果、より適切な費用配分を行うため、定額法が合理的であると判断したことによるものであります。

この結果、従来の方法によった場合に比べ、当連結会計年度の減価償却費は556,610千円減少し、営業利益は 554,575千円、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ556,610千円増加しております。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

(21)

（連結貸借対照表関係）

※１関連会社に対するものは、次のとおりであります。

_{（平成28年12月20日）}前連結会計年度 _{（平成29年12月31日）}当連結会計年度

投資有価証券（株式）－ 5,879千円

※２期末日満期手形の処理について

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

受取手形－ 101,266千円

（連結損益計算書関係）

※１販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額

販売促進費 2,594,500千円 3,063,409千円

報酬・給与・手当 3,785,694千円 4,314,985千円

賞与引当金繰入額 103,349千円 240,335千円

退職給付費用 238,466千円 203,082千円

貸倒引当金繰入額 129,930千円 △44,328千円

※２一般管理費に含まれる研究開発費の総額

研究開発費 1,232,412千円 1,422,422千円

※３固定資産売却益の内訳

前連結会計年度（自平成27年12月21日

至平成28年12月20日）

当連結会計年度（自平成28年12月21日

機械装置及び運搬具 95千円 70千円

※４固定資産除却損の内訳

建物及び構築物 40,593千円 14,978千円

機械装置及び運搬具 10,642千円 565千円

ソフトウェア－ 17,577千円

除却費用 11,771千円－

その他 3,229千円 15,043千円

合計 66,238千円 48,144千円

(22)

※５ブランド整理損

当連結会計年度において、当社は主力ブランドであるオージュアについて、バージョンアップ前の同製品の廃棄金額及び将来の返品見積金額を特別損失に計上しております。その内訳は、たな卸資産廃棄損245,594千円、返品調整引当金繰入額275,000千円であります。

※６減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。前連結会計年度（自平成27年12月21日至平成28年12月20日）

場所用途種類

三重県伊賀市遊休資産建物及び構築物、機械装置及び運搬具、土地、その他

当社グループは、原則として、事業用資産については継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基礎としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

当連結会計年度において、事業の用に供していない遊休資産のうち、時価が著しく下落した資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（241,389千円）として特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物112,717千円、機械装置及び運搬具18,243千円、土地110,309千円及びその他118千円であります。なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、売却予定額に基づき算出しております。

当連結会計年度（自平成28年12月21日至平成29年12月31日）該当する事項はありません。

(23)

（連結包括利益計算書関係）

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

その他有価証券評価差額金

当期発生額 △2,770千円 1,623,303千円

組替調整額－ △788,540千円

税効果調整前 △2,770千円 834,762千円

税効果額 18,245千円 △255,437千円

その他有価証券評価差額金 15,474千円 579,325千円

為替換算調整勘定

当期発生額 △268,114千円 338,055千円

退職給付に係る調整額

当期発生額 △53,816千円 14,328千円

組替調整額 △33,947千円 △41,376千円

税効果調整前 △87,763千円 △27,048千円

税効果額 28,411千円 8,276千円

退職給付に係る調整額 △59,351千円 △18,771千円

その他の包括利益合計 △311,991千円 898,609千円

（連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自平成27年12月21日至平成28年12月20日）１．発行済株式に関する事項

株式の種類当連結会計年度期首増加減少当連結会計年度末

普通株式（株） 16,558,617 －－ 16,558,617

２．自己株式に関する事項

普通株式（株） 186,242 692 118 186,816

（変動事由の概要）

１．増加は単元未満株式の買取請求による増加であります。２．減少は単元未満株式の買増請求による売却であります。

３．配当に関する事項 (1）配当金支払額

決議株式の種類配当金の総額_（千円） _{配当額（円）}１株当たり基準日効力発生日

平成28年３月17日

定時株主総会普通株式 638,522 39 平成27年12月20日平成28年３月18日

平成28年６月29日

取締役会普通株式 622,133 38 平成28年６月20日平成28年８月10日

(24)

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議株式の種類配当の原資配当金の総額_（千円） _{配当額（円）}１株当たり基準日効力発生日

定時株主総会普通株式利益剰余金 654,872 40 平成28年12月20日平成29年３月17日

当連結会計年度（自平成28年12月21日至平成29年12月31日）１．発行済株式に関する事項

普通株式（株） 16,558,617 －－ 16,558,617

２．自己株式に関する事項

普通株式（株） 186,816 1,548 78 188,286

（変動事由の概要）

１．増加は単元未満株式の買取請求による増加であります。２．減少は単元未満株式の買増請求による売却であります。

３．配当に関する事項 (1）配当金支払額

決議株式の種類配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）基準日効力発生日

定時株主総会普通株式 654,872 40 平成28年12月20日平成29年３月17日

平成29年６月28日

取締役会普通株式 654,844 40 平成29年６月20日平成29年８月10日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議株式の種類配当の原資配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）基準日効力発生日

定時株主総会普通株式利益剰余金 851,257 52 平成29年12月31日平成30年３月30日

(25)

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

現金及び預金勘定 4,023,328千円 6,164,763千円

預入期間が３ヵ月を超える定期預金 △285,902千円 △236,745千円

有価証券 1,000,000千円－

現金及び現金同等物 4,737,426千円 5,928,017千円

（リース取引関係）

１オペレーティング・リース取引（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：千円）

１年内 49,894 54,596

１年超 113,422 58,433

合計 163,317 113,029

(26)

（金融商品関係）

１金融商品の状況に関する事項 (1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については原則として資産の保全を目的とし、安全性の高いものに限って行うものとしております。

また、デリバティブ取引については、投機的な取引は行わない方針です。なお、当社グループは、当連結会計年度においてデリバティブ取引は行っておりません。

(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。

有価証券及び投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式及び満期保有目的の債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し管理しており、定期的に把握された時価を取締役会に報告しております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。

(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照ください。）。

前連結会計年度（平成28年12月20日）

連結貸借対照表計上額

（千円）

時価（千円）

差額（千円）

(1）現金及び預金 4,023,328 4,023,328 －

(2）受取手形及び売掛金 3,805,519 3,805,519 －

(3）有価証券及び投資有価証券 3,605,707 3,603,547 △2,160

資産計 11,434,556 11,432,396 △2,160

(1）買掛金 687,193 687,193 －

(2）未払金 2,788,818 2,788,818 －

(3）未払法人税等 678,180 678,180 －

(27)

当連結会計年度（平成29年12月31日）

連結貸借対照表計上額_（千円） _（千円）時価 _（千円）差額

(1）現金及び預金 6,164,763 6,164,763 －

(2）受取手形及び売掛金 5,076,624 5,076,624 －

(3）有価証券及び投資有価証券 4,725,984 4,725,560 △424

資産計 15,967,371 15,966,947 △424

(1）買掛金 1,145,987 1,145,987 －

(2）未払金 2,535,084 2,535,084 －

(3）未払法人税等 786,252 786,252 －

負債計 4,467,325 4,467,325 －

（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項資産

(1）現金及び預金、並びに(2）受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3）有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関等から提示された価格によっております。預金と同様の性格を有する合同運用指定金銭信託等は、すべて短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。

負債

(1）買掛金、(2）未払金、並びに(3）未払法人税等

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分 _{（平成28年12月20日）}前連結会計年度 _{（平成29年12月31日）}当連結会計年度

非上場株式 16,250 22,129

これについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3）有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

(28)

（注３）金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額前連結会計年度（平成28年12月20日）

１年以内

（千円）

１年超５年以内（千円）

５年超10年以内（千円）

10年超（千円）

現金及び預金 4,023,328 －－－

受取手形及び売掛金 3,805,519 －－－

有価証券及び投資有価証券

満期保有目的の債券

①社債－－ 200,000 －

②その他 1,000,000 －－－

合計 8,828,848 － 200,000 －

１年以内

（千円）

１年超５年以内（千円）

５年超10年以内（千円）

10年超（千円）

現金及び預金 6,164,763 －－－

受取手形及び売掛金 5,076,624 －－－

有価証券及び投資有価証券

満期保有目的の債券

①社債－－ 200,000 －

②その他－－－－

合計 11,241,387 － 200,000 －

(29)

（有価証券関係）１満期保有目的の債券

種類連結貸借対照表_{計上額（千円）} _（千円）時価 _（千円）差額

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

(1）国債・地方債等－－－

(2）社債－－－

(3）その他－－－

小計－－－

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

(2）社債 200,000 197,840 △2,160

(3）その他 1,000,000 1,000,000 －

小計 1,200,000 1,197,840 △2,160

合計 1,200,000 1,197,840 △2,160

種類連結貸借対照表_{計上額（千円）} _（千円）時価 _（千円）差額

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

(2）社債－－－

(3）その他－－－

小計－－－

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

(2）社債 200,000 199,576 △424

(3）その他－－－

小計 200,000 199,576 △424

合計 200,000 199,576 △424

(30)

２その他有価証券

種類連結貸借対照表_{計上額（千円）} 取得原価_（千円） _（千円）差額

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1）株式 2,405,707 1,321,131 1,084,575

(2）債券－－－

(3）その他－－－

小計 2,405,707 1,321,131 1,084,575

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1）株式－－－

(2）債券－－－

(3）その他－－－

小計－－－

合計 2,405,707 1,321,131 1,084,575

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額16,250千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

種類連結貸借対照表_{計上額（千円）} 取得原価_（千円） _（千円）差額

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1）株式 4,525,984 2,606,645 1,919,338

(2）債券－－－

(3）その他－－－

小計 4,525,984 2,606,645 1,919,338

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1）株式－－－

(2）債券－－－

(3）その他－－－

小計－－－

合計 4,525,984 2,606,645 1,919,338

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額22,129千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（自平成27年12月21日至平成28年12月20日）該当する事項はありません。

種類売却額（千円）売却益の合計額（千円）売却損の合計額（千円）

（1）株式（2）債券（3）その他

938,007 －－

788,540 －－

－－－

(31)

４減損処理を行った有価証券該当する事項はありません。

なお、減損処理にあたっては、個々の銘柄の時価が取得原価に比べて50％以上下落した銘柄については全て減損処理を行い、30％以上50％未満下落した銘柄については、個別に回復可能性の判定を行い、減損処理の要否を決定しております。

（デリバティブ取引関係）

当社グループはデリバティブ取引を全く利用していないため、該当する事項はありません。

（退職給付関係）

１採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度としての確定給付企業年金及び確定拠出年金制度を併用しております。

また、当社は、総合設立型厚生年金基金制度に加入しておりましたが、平成29年３月１日付で厚生労働大臣から代行返上の認可を受け、企業年金基金に移行しております。

また、一部の連結子会社は確定給付型の制度としての退職一時金制度及び確定拠出年金制度を採用しております。

２確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く）（1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

前連結会計年度 (自平成27年12月21日

至平成28年12月20日)

当連結会計年度 (自平成28年12月21日

退職給付債務の期首残高 1,858,918 千円 1,941,296 千円

勤務費用 137,239 〃 146,563 〃

利息費用 16,730 〃 17,471 〃

数理計算上の差異の発生額 12,666 〃 134,070 〃

退職給付の支払額 △84,258 〃 △26,258 〃

退職給付債務の期末残高 1,941,296 〃 2,213,143 〃

（2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

年金資産の期首残高 2,137,569 千円 2,191,150 千円

期待運用収益 53,439 〃 56,429 〃

数理計算上の差異の発生額 △41,149 〃 148,398 〃

事業主からの拠出額 125,550 〃 118,611 〃

退職給付の支払額 △84,258 〃 △26,258 〃

年金資産の期末残高 2,191,150 〃 2,488,331 〃

(32)

（3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

前連結会計年度

(平成28年12月20日)

当連結会計年度 (平成29年12月31日)

積立型制度の退職給付債務 1,941,296 千円 2,213,143 千円

年金資産 △2,191,150 〃 △2,488,331 〃

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △249,854 〃 △275,188 〃

退職給付に係る資産 △249,854 〃 △275,188 〃

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △249,854 〃 △275,188 〃

（4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用 137,239 千円 146,563 千円

利息費用 16,730 〃 17,471 〃

期待運用収益 △53,439 〃 △56,429 〃

数理計算上の差異の費用処理額 △33,947 〃 △41,376 〃

確定給付制度に係る退職給付費用 66,583 〃 66,228 〃

（5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

数理計算上の差異 87,763 千円 27,048 千円

合計 87,763 〃 27,048 〃

（6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

(平成28年12月20日)

未認識数理計算上の差異 9,499 千円 △17,548 千円

合計 9,499 〃 △17,548 〃

(33)

（7）年金資産に関する事項 ①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

(平成28年12月20日)

国内債券 26％ 19％

国内株式 26％ 26％

外国債券 9％ 13％

外国株式 23％ 24％

その他 16％ 18％

合計 100％ 100％

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

（8）数理計算上の計算基礎に関する事項主要な数理計算上の計算基礎

(平成28年12月20日)

割引率 0.9％ 0.5％

長期期待運用収益率 2.5％ 2.5％

予想昇給率 5.1％ 5.1％

３簡便法を適用した確定給付制度

（1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高 27,425 千円 32,270 千円

退職給付費用 11,999 〃 15,944 〃

退職給付の支払額 △4,571 〃 △5,730 〃

為替換算差額 △2,583 〃 5,375 〃

退職給付に係る負債の期末残高 32,270 〃 47,859 〃

（2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

該当する事項はありません。

（3）退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用前連結会計年度11,999千円当連結会計年度15,944千円

４確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度47,423千円、当連結会計年度50,680千円であります。

平成29年12月期 決算短信 決算短信等 | 投資家・株主さま向け情報 | 株式会社 MILBON

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○添付資料の目次

１．経営成績等の概況

２．企業集団の状況

３．会計基準の選択に関する基本的な考え方

４．連結財務諸表及び主な注記

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